Dirección financiera
¿Qué es la dirección financiera?
La dirección financiera es la función que usa los números de una empresa para decidir: qué línea de negocio sostener, qué precio mover, cuánta caja habrá el mes que viene y a qué banco acudir. La contabilidad registra lo que pasó; la dirección financiera decide lo que pasa después.
Explicación
La mayoría de empresas medianas no tiene dirección financiera.
¿Porque decidieron no tenerla?
No. Es que nadie les dijo que existía.
Las cuatro preguntas
La dirección financiera no es una filosofía. Es responder cuatro preguntas concretas, con números y a tiempo:
¿Qué gano de verdad con cada cosa que hago? Margen por línea de negocio, con los costes repartidos donde tocan. Es la pregunta que más veces se responde mal, porque la respuesta intuitiva casi nunca coincide con la de la hoja.
¿Cuánto dinero voy a tener? No cuánto tengo hoy, que eso lo dice el banco. Cuánto voy a tener dentro de una semana, de cinco y de trece (contando con todo lo que ya está comprometido, que suele ser más de lo que uno recuerda).
¿A qué precio debería vender? Que exige saber el coste real, incluido el que no se ve: el tiempo, la parte de estructura que consume cada trabajo, el descuento que se acaba dando.
¿Cómo financio lo que viene? Qué producto, en qué banco, con qué plazo, y sobre todo cuándo pedirlo, que es lo que más condiciona el precio.
Por qué no es contabilidad
Las dos trabajan con los mismos números. La diferencia está en para quién y para cuándo.
La contabilidad tiene un formato fijado por ley, un destinatario que es la administración y una pregunta que es «¿esto cumple?». Y hace falta: sin ella no hay empresa. Pero está hecha mirando hacia atrás, porque su trabajo es dar cuenta de lo que ya pasó.
La dirección financiera coge esos mismos datos y les hace otra pregunta. No qué pasó, sino qué hago ahora.
Quién la ejerce
En una empresa grande, un director financiero con su equipo.
En una empresa mediana, casi siempre nadie. Las funciones se reparten sin que nadie lo decida: el dueño lleva la caja en la cabeza, la asesoría presenta los modelos, y las decisiones de precio se toman por sensación.
Funciona hasta que deja de funcionar. Y suele dejar de funcionar cuando la empresa crece…
justo cuando parecía que todo iba bien.
La tercera vía es la dirección financiera externa: tener la función cubierta sin llevar el puesto a la nómina.
Comparativa
Contabilidad y dirección financiera: dos trabajos distintos
| Contabilidad | Dirección financiera | |
|---|---|---|
| Pregunta que responde | ¿Qué pasó? | ¿Qué hago ahora? |
| Destinatario | Hacienda y el Registro | Quien dirige la empresa |
| Horizonte | El período cerrado | Los próximos meses |
| Formato | Balance y cuenta de resultados | Cuadro de mando y previsiones |
| Obligatoria | Sí, por ley | No. Por eso casi nadie la tiene |
| Quién la hace | Asesoría o gestoría | Director financiero, interno o externo |
Preguntas
Preguntas
- ¿Qué es la dirección financiera de una empresa?
- La función que convierte los números de la empresa en decisiones. Cubre cuatro cosas: saber qué gana cada línea de negocio, prever la caja de los próximos meses, fijar precios con criterio y conseguir financiación en buenas condiciones. No es contabilidad, aunque se alimenta de ella.
- ¿En qué se diferencia de la contabilidad?
- La contabilidad registra lo que ya ocurrió y su destinatario natural es Hacienda. La dirección financiera mira hacia delante y su destinatario eres tú. Una es obligatoria por ley y la otra no, y por eso muchas empresas tienen la primera bien hecha y la segunda no la tienen en absoluto.
- ¿Toda empresa necesita dirección financiera?
- No. Una empresa pequeña con un solo producto, sin deuda y con el dueño encima de todo puede ir bien sin ella durante años. Empieza a hacer falta cuando hay varias líneas de negocio, plantilla que crece, deuda o tensiones de caja que se repiten.
- ¿Es lo mismo que un CFO?
- CFO son las siglas inglesas de director financiero, así que sí: es la persona que ejerce la dirección financiera. En España se usan las dos formas indistintamente, y en empresas medianas ese puesto muchas veces no existe como tal y las funciones quedan repartidas entre el dueño y la asesoría.
- ¿Puede llevarla mi asesoría de siempre?
- Algunas lo hacen y otras no, y conviene preguntarlo directamente. El trabajo de cumplir y el de decidir requieren perfiles distintos: uno exige conocer la norma al detalle y el otro haber tomado decisiones con números encima. No es mejor ni peor, son oficios diferentes.
- ¿Se puede tener sin contratar a nadie en plantilla?
- Sí, es lo que se llama dirección financiera externa. La empresa tiene la función cubierta sin llevar el puesto a la nómina, que para una empresa mediana suele ser la única forma realista de tenerla, porque un director financiero interno cuesta lo que cuesta.
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Esta página explica qué es. Si lo que necesitas es que alguien se ocupe, está en dirección financiera externa.