Dirección financiera
Funciones de un director financiero
Un director financiero cubre cinco funciones: calcular el margen real de cada línea de negocio, prever la tesorería, fijar precios sobre el coste completo, conseguir financiación en buenas condiciones y montar el reporting con el que se decide. Presentar impuestos no es una de ellas.
Explicación
Si preguntas qué hace un director financiero, la respuesta habitual es «llevar las finanzas».
Que no significa nada.
Las cinco funciones
Esto sí es concreto, y se puede comprobar si están cubiertas o no:
1. Saber el margen real de cada línea. No el margen bruto de la factura: el que queda después de repartir los costes que no se ven, el tiempo, la estructura, el descuento que se acaba dando. Es la función que más veces falta y la que más dinero mueve cuando aparece.
2. Prever la tesorería. Cuánto dinero habrá en el banco cada semana de los próximos tres meses. No cuánto hay hoy: cuánto habrá.
3. Poner los precios sobre el coste completo. Que exige tener hecho el punto
- Sin eso, subir o bajar un precio es una apuesta.
4. Conseguir financiación en buenas condiciones. Qué producto, en qué banco, con qué plazo, y sobre todo cuándo pedirlo. Casi todo el precio de una operación se decide en el «cuándo».
5. Montar el reporting. El puñado de números con los que se decide, todos los meses y a tiempo. Si el informe llega en abril hablando de enero, no es reporting: es arqueología.
Y lo que no hace
Esto importa igual, porque es donde se confunde el puesto:
no presenta impuestos no firma auditorías no lleva las nóminas no es el jefe de administración y no decide por el dueño etc
Un director financiero prepara la decisión y la discute. Quien firma es quien tiene la empresa, siempre.
Lo que hace el primer mes
Casi nunca es lo que la gente espera.
El primer mes no se hacen previsiones brillantes ni cuadros de mando de colores. Se comprueba si la información de la que sale todo eso es fiable: si el saldo contable de cada cuenta cuadra con el extracto del banco, si la cartera de clientes lleva facturas ya cobradas, si los costes están imputados donde tocan.
Es trabajo poco lucido…
y sin él, todo lo demás son cifras bonitas sin fundamento.
Si lo que buscas es tener estas cinco funciones cubiertas sin llevar el puesto a la nómina, eso es la dirección financiera externa.
Comparativa
Quién hace cada cosa en una empresa mediana
| Función | Suele hacerla | Debería hacerla |
|---|---|---|
| Presentar impuestos | La asesoría | La asesoría |
| Cerrar la contabilidad | La asesoría | La asesoría |
| Saber el margen por línea | Nadie | El director financiero |
| Prever la caja | El dueño, de cabeza | El director financiero |
| Fijar precios | El dueño, por sensación | El director financiero, con el dueño |
| Negociar con el banco | El dueño, cuando ya urge | El director financiero, antes de que urja |
Preguntas
Preguntas
- ¿Cuáles son las funciones de un director financiero?
- Cinco: margen real por línea de negocio, previsión de tesorería, política de precios sobre el coste completo, financiación, y el reporting con el que la dirección decide. En empresas grandes se añade el control de gestión y la relación con inversores, pero en una mediana esas cinco son el trabajo.
- ¿Un director financiero lleva la contabilidad?
- No la lleva, la usa. Necesita que esté bien hecha y a tiempo, y por eso a menudo lo primero que hace al llegar es exigir que se cierre cada mes y que el banco cuadre. Pero el trabajo de registrar y presentar es de la asesoría o del departamento de administración.
- ¿En qué se diferencia de un contable?
- En la pregunta que responde. Un contable responde qué pasó y se asegura de que está bien registrado. Un director financiero responde qué se hace ahora con esa información. Son dos oficios que necesitan perfiles distintos y que en las empresas medianas se confunden constantemente.
- ¿Qué hace un director financiero el primer mes?
- Casi siempre lo mismo: comprobar si la información es fiable. Cuadrar el banco con el extracto, limpiar la cartera de clientes y proveedores, y ver cómo están imputados los costes. Es trabajo poco lucido pero sin él todo lo demás son cifras bonitas sin fundamento.
- ¿Puede una empresa mediana tener estas funciones cubiertas?
- Sí, sin llevar el puesto a la nómina. Es lo que se llama dirección financiera externa, y para una empresa que no tiene trabajo para ocupar a un director financiero a jornada completa suele ser la única forma realista de tener la función cubierta.
- ¿Qué NO hace un director financiero?
- No presenta impuestos, no firma auditorías, no lleva las nóminas y no es el jefe de administración. Tampoco decide por el dueño: prepara la decisión con números y la discute, pero quien firma es quien tiene la empresa.
Si buscas esto
Si lo que buscas es que alguien lo haga
Esta página explica qué es. Si lo que necesitas es que alguien se ocupe, está en dirección financiera externa.